Мөнгөний төсөв ба Төлөвлөсөн орлогын тайлан
Мөнгөн хөрөнгийн төсөв болон төлөвлөсөн орлогын тайлангийн ялгаа нь мөнгөн хөрөнгийн төсөвт тайлангийн жилийн мөнгөн орлого, зарлагын тооцоог тусгасан байдаг бол төлөвлөсөн орлогын тайланд орлого, зардлын тооцоолол багтдаг. Мөнгөн хөрөнгийн төсөв болон төлөвлөсөн орлогын тайланг хоёуланг нь үндсэн төсвийн нэг хэсэг болгон бэлтгэж, хөрвөх чадвар, ашигт ажиллагааны талаарх урьдчилсан мэдээг гаргадаг.
Мөнгөний төсөв гэж юу вэ?
Мөнгөний төсөв нь ирэх жилийн бизнесийн хүлээгдэж буй мөнгөн орлого болон гарах урсгалыг тооцдог. Бэлэн мөнгөний төсөв нь тухайн хугацаанд хангалттай хөрвөх чадварыг баталгаажуулдаг. Хэрэв компани үйл ажиллагаа явуулахад хангалттай хөрвөх чадваргүй бол хувьцаа гаргах эсвэл өр авах замаар илүү их хөрөнгө босгох ёстой.
Цэвэр мөнгөн гүйлгээний таамаглалыг мөнгөн орлого болон гарах урсгалын зөрүүгээр тооцно. Хэрэв сөрөг мөнгөн гүйлгээ байгаа бол энэ нь тухайн компани ердийн үйл ажиллагаа явуулахад тодорхой үед хүндрэлтэй байх магадлалтайг харуулж байна.
Иймэрхүү нөхцөл байдалд нөлөөлж болох зарим хүчин зүйлсийг доор өгөв.
- Дансны авлагад төлөх ёстой мөнгийг барагдуулах хугацаа ихэсдэг.
- Компани нь олгосон зээлийн хугацаанаас өмнө өглөгийн төлбөр тооцоог хийсэн.
- Эдийн засгийн идэвхжил үүсгэдэггүй сул зогсолттой хэд хэдэн хөрөнгө байна.
Дээрх нөхцөл байдлын сөрөг нөлөөллийг багасгах шийдлүүдийг гаргаж өгснөөр компанийн мөнгөн гүйлгээний байдлыг сайжруулах боломжтой.
Зураг 01: Бэлэн мөнгөний төсвийн формат
Төлөвлөсөн орлогын тайлан гэж юу вэ?
Төлөвлөсөн орлогын тайлан нь тухайн үеийн хүлээгдэж буй зардлыг хасч, ирэх санхүүгийн жилд бизнесийн олох орлогыг хардаг чухал баримт бичиг юм. Орлогын эцсийн үзүүлэлтийг гаргана гэдэг нь олсон болон алдагдсан мөнгийг хардаг тул орлогын төсөөллийн тайланг заримдаа ашиг, алдагдлын тайлан гэж нэрлэдэг. Энэхүү мэдэгдлийг бэлтгэх зорилго нь компани ирээдүйд хэр их ашиг олох талаар ойлголттой болох явдал юм. Хувьцаа эзэмшигчид ашиг, хувьцааны үнийн өсөлтийг сонирхож байгаа тул энэ нь амин чухал юм. Төлөвлөсөн орлогын тайлангийн форматыг доор өгөв.
Зураг 02: Төлөвлөсөн орлогын тайлангийн формат
Мөнгөний төсөв болон төлөвлөсөн орлогын тайлангийн ялгаа нь юу вэ?
Мөнгөний төсөв ба Төлөвлөсөн орлогын тайлан |
|
| Мөнгөн хөрөнгийн төсөвт тайлангийн жилийн мөнгөн орлого, зарлагын тооцоог тусгасан болно. | Төлөвлөсөн орлогын тайлан нь орлого, зардлын тооцоог өгдөг. |
| Зорилго | |
| Мөнгөний төсвийн зорилго нь компанийн хөрвөх чадварын байдлыг тооцоолоход оршино. | Төлөвлөсөн орлогын тайлангийн зорилго нь компанийн хөрвөх чадварын байдлыг тооцоолох явдал юм. |
| Цэвэр үр дүн | |
| Мастер төсвийн цэвэр үр дүнг цэвэр ашиг эсвэл цэвэр алдагдал гэж нэрлэдэг. | Мөнгөн төсвийн цэвэр үр дүнг илүүдэл буюу алдагдал гэж нэрлэдэг. |
Тогтоон- Мөнгөний төсөв ба Төлөвлөсөн орлогын тайлан
Мөнгөний төсөв болон төлөвлөсөн орлогын тайлангийн ялгаа нь мөнгөн хөрөнгийн төсөв нь хөрвөх чадварыг үнэлэх зорилготой бөгөөд төлөвлөсөн орлогын тайлан нь ашгийг тооцоолоход чиглэгдсэн байдаг. Хэдийгээр чухал боловч эдгээр төсөөлөл хоёулаа төсвийн ерөнхий хязгаарлалттай байдаг - бэлтгэл ажил нь цаг хугацаа их шаарддаг бөгөөд бодит үр дүн нь төсөвлөсөнөөс эрс ялгаатай байж болно.
