Үндсэн ялгаа – Тодорхойлогдсон тэтгэмж ба Тогтоосон шимтгэлийн тэтгэвэр
Тогтоосон тэтгэмж болон шимтгэлийн тэтгэвэр нь тэтгэврийн насны орлогоо төлөвлөх боломжийг олгодог хөрөнгө оруулалтын хоёр хэлбэр юм; Гэсэн хэдий ч эдгээр хоёр нэр томъёо нь ихэвчлэн харилцан адилгүй хэрэглэгддэг. Үүний үр дүнд энэ хоёрын ялгааг тодорхой тодорхойлох нь чухал юм. Тогтоосон тэтгэврийн тэтгэвэр болон тогтоосон шимтгэлийн тэтгэвэр хоёрын гол ялгаа нь ажил олгогчоос ажилтны тэтгэвэрт гарахад нь нэг удаагийн баталгаатай шимтгэл төлж, тухайн ажилтны цалингийн түүх болон бусад хүчин зүйлээс хамаарч тодорхойлогддог тэтгэврийн төлөвлөгөө юм. шимтгэлийн тэтгэвэр нь ажилтан ажлаа зогсоосны дараа орлого олох хуримтлал, хөрөнгө оруулалтын төлөвлөгөө юм.
Тогтоосон тэтгэмж гэж юу вэ?
Тогтоосон тэтгэврийн тэтгэвэр гэдэг нь ажилтны цалингийн түүх, нас, ажилласан жил болон бусад олон хүчин зүйлээс хамаарч тодорхойлогддог ажилтны тэтгэвэрт гарахад нь ажил олгогчоос нэг удаагийн баталгаат шимтгэл төлдөг тэтгэврийн төлөвлөгөө юм. Тэтгэвэрт гарахдаа ажилчид өөрийн үзэмжээр тэтгэврийн санг нэг удаа эсвэл сар бүр авах эрхтэй. Ажилтнууд тэтгэвэрт гарахдаа авах мөнгөний хэмжээг хянах чадвар муутай байдаг. Тогтоосон тэтгэврийн хэмжээг тооцоолохдоо дараах томъёог ашиглана.
Тэтгэврийн орлого=Тэтгэврийн үйлчилгээ / Хуримтлалын хувь Тэтгэврийн орлого
Тэтгэвэр тогтоолгох алба гэдэг нь тухайн ажилтан тэтгэврийн хөтөлбөрт хамрагдсан жилүүдийн тоо юм
Аккруэл хувь нь тухайн ажилтны тэтгэвэр авах жил бүрийн орлогын эзлэх хувь (энэ нь ерөнхийдөө 1/60 эсвэл 1/80 гэж тооцогддог)
Тэтгэвэр тогтоолгох орлого гэдэг нь тэтгэвэрт гарсан үеийн цалин/карьерын дундаж цалин юм
Жишээ нь Ажилтан А нь 12 жилийн турш тэтгэврийн хөтөлбөрт хамрагдсан бөгөөд жилд 58,000 долларын цалинтай тэтгэвэрт гардаг. Уг схем нь 1/80-ийн хуримтлалын хувьтай. Тиймээс
Тэтгэврийн орлого=12/ 80 $58, 000=$ 8, 700
Ажилтнуудын шимтгэл нь түгээмэл байдаг, ялангуяа төрийн албанд шимтгэл төлдөг тэтгэвэр тогтоолгосон тэтгэвэрт олон янз байдаг. Хэрэв ажилтан шимтгэл хийгээгүй, ажил олгогч нь ажилтны цалингаас шимтгэл суутгалгүй бол тогтоосон тэтгэмжид бүрэн татвар ногдуулна. Энэ тохиолдолд хөрөнгө орлогын албан татварт ногдуулах нийт дүнгээс хамаарна. Цаашилбал, хэрэв ажилтан 55 нас хүрэхээс өмнө тэтгэвэрт гарсан тохиолдолд тэтгэвэрт 10 хувийн татвар ногдуулдаг. Үүнийг хэлэхэд зарим тохиолдолд өвчин эмгэг, тахир дутуу болох тохиолдол байдаг.
Тодорхой шимтгэлийн тэтгэвэр гэж юу вэ?
Тогтмол шимтгэлийн тэтгэвэр нь ажилтан ажлаа зогсоосны дараа орлого олох хуримтлал, хөрөнгө оруулалтын төлөвлөгөө гэнэ. Өөрөөр хэлбэл, энэ нь ажилтан, ажил олгогч хоёулаа үе үе шимтгэл төлдөг тэтгэвэрт гарах төлөвлөгөө юм. Эдгээр шимтгэлийг татан авалт хийх хүртэл татварын хойшлуулсан (татварын төлбөрийг ирээдүйд хойшлуулж болно). Тогтоосон шимтгэлийн тэтгэврийн төлөвлөгөөнд баталгаатай тогтмол тэтгэвэр байдаггүй. Тогтоосон шимтгэлийн тэтгэврийг бүр бага наснаасаа эхлүүлж болох бөгөөд хувь хүний шаардлагаас хамааран хэд хэдэн сонголтыг сонгох боломжтой. IRA, 401 (k) төлөвлөгөө болон 403 (b) төлөвлөгөө нь хамгийн өргөн тархсан шимтгэлтэй тэтгэврийн төлөвлөгөө юм.
Тэтгэврийн хувийн данс (IRA)
IRA-тай бол ажилтан тодорхой хэмжээний мөнгийг ажил олгогч, банкны байгууллага эсвэл хөрөнгө оруулалтын фирмээр дамжуулан байгуулсан дансанд тэтгэврийн хуримтлалд зориулж хөрөнгө оруулдаг. IRA-д өгөөжийг бий болгохын тулд хөрөнгө оруулалтыг өөр өөр хувилбаруудад хуваарилдаг
401 (k) Төлөвлөгөө
401(k) төлөвлөгөө нь эрх бүхий ажилчдын цалинг хойшлуулах шимтгэлийг татварын өмнөх үндсэн дээр хийх зорилгоор ажил олгогчоос тогтоосон хөрөнгө оруулалтын төлөвлөгөө юм. 401 (k) нь ерөнхийдөө өндөр хувь нэмэр оруулах хязгаарлалттай бөгөөд уян хатан чанар нь хязгаарлагдмал
403 (б) Төлөвлөгөө
403(b) төлөвлөгөө нь улсын сургууль болон татвараас чөлөөлөгдсөн байгууллагын ажилтнуудад зориулсан 403 (b)-тай төстэй тэтгэвэрт гарах төлөвлөгөө юм. Үүнийг мөн Татвараас хамгаалагдсан анюити (TSA) төлөвлөгөө гэж нэрлэдэг.
Тодорхой шимтгэлийн тэтгэврийн төлөвлөгөөг 59 нас хүрэхээс өмнө татан авсан тохиолдолд 10%-ийн хугацаанаас нь өмнө татан авах татвар ногдуулдаг.
Тогтоосон тэтгэврийн болон шимтгэлийн тэтгэврийн хооронд ямар төстэй зүйл байдаг вэ?
Тогтоосон тэтгэврийн болон тогтоосон шимтгэлийн тэтгэвэрийн аль алинд нь хугацаанаас нь өмнө татан авах тохиолдолд 10%-ийн татвар ногдуулдаг
Тогтоосон тэтгэврийн болон шимтгэлийн тэтгэвэр хоёрын ялгаа юу вэ?
Тогтоосон тэтгэврийн тэтгэвэр ба Тогтоосон шимтгэлийн тэтгэвэр |
|
| Тогтоосон тэтгэврийн тэтгэвэр гэдэг нь ажилтны цалингийн түүх болон бусад хүчин зүйл дээр үндэслэн тогтоосон тэтгэвэрт гарахад нь ажил олгогчоос нэг удаагийн баталгаат шимтгэл төлдөг тэтгэврийн төлөвлөгөө юм. | Тогтоосон шимтгэлийн тэтгэвэр нь ажилтан ажлаа зогсоосны дараа орлого олох хуримтлал, хөрөнгө оруулалтын төлөвлөгөө гэнэ. |
| Хувь нэмэр | |
| Ер нь ажил олгогч нь тогтоосон тэтгэврийн тэтгэвэрт шимтгэл төлдөг. | Тогтмол шимтгэлийн тэтгэвэрт ажил олгогч болон ажилтан хоёулаа тэтгэврийн төлөвлөгөөнд шимтгэл төлдөг. |
| Хэмжээ | |
| Тогтоосон тэтгэмжийн төлөвлөгөөний тэтгэврийн хэмжээг (Тэтгэврийн орлого=Тэтгэврийн үйлчилгээ/Аккруэл хувь тэтгэврийн орлого) томъёоноос гаргаж авна. | Тогтоосон шимтгэлийн төлөвлөгөөний шимтгэлийн хэмжээ нь авч үзэж буй төлөвлөгөөний төрлөөс хамаарч өөр өөр байна. |
Тогтоон – Тогтоосон тэтгэврийн тэтгэвэр ба Тогтоосон шимтгэлийн тэтгэвэр
Тогтоосон тэтгэврийн болон тогтоосон шимтгэлийн тэтгэврийн ялгаа нь уг төлөвлөгөөг хэн санхүүжүүлж байгаагаас ихээхэн хамаарна. Тогтоосон тэтгэврийн тэтгэвэр нь ихэвчлэн ажил олгогчоос санхүүждэг төлөвлөгөө байдаг бол тогтоосон шимтгэлийн тэтгэвэр нь ажил олгогч болон ажилтны төлсөн шимтгэлд суурилдаг. Тогтоосон шимтгэлийн тэтгэвэр нь тогтоосон тэтгэмжтэй харьцуулахад илүү уян хатан байдаг, учир нь энэ нь хөрөнгө оруулагчдад олон төрлийн сонголт хийх боломжийг олгодог. Гэсэн хэдий ч, хоёр төрлийн төлөвлөгөөг ижил төстэй зорилтыг биелүүлэхийн тулд эхлүүлсэн бөгөөд энэ нь тэтгэвэрт гарах үед нэг удаагийн тэтгэмж авах боломжтой байх явдал юм.
Тогтоосон тэтгэврийн болон Тогтоосон шимтгэлийн тэтгэврийн PDF хувилбарыг татаж авах
Та энэ нийтлэлийн PDF хувилбарыг татаж аваад офлайн зорилгоор ашиглах боломжтой. Тогтоосон тэтгэмж ба шимтгэлийн тэтгэврийн ялгааг эндээс PDF хувилбараар татаж авна уу.
