Үндсэн ялгаа – UTMA ба 529
Ихэнх эцэг эхчүүд хүүхдүүдээ ирээдүйтэй байлгахын тулд бага наснаас нь хуримтлал үүсгэж эхэлдэг. Бусад зардлын дунд коллежийн сургалтын төлбөр хамгийн чухал нь юм. UTMA (Насанд хүрээгүй хүмүүст зориулсан жигд шилжүүлгийн тухай хууль) болон 529 төлөвлөгөө нь АНУ-д дээрх зорилгоор хэмнэх хоёр сонголт юм. UTMA ба 529-ийн гол ялгаа нь UTMA нь насанд хүрээгүй хүний өмнөөс (ихэвчлэн эцэг эх, асран хамгаалагч) нээн удирддаг кастодианы данс бөгөөд 529 төлөвлөгөө нь татварын хөнгөлөлттэй боловсролын хадгаламжийн төлөвлөгөө юм. гэр бүлд ирээдүйн коллежийн зардалд зориулж хөрөнгө гаргахад нь туслах зорилготой муж эсвэл боловсролын байгууллага.
UTMA гэж юу вэ?
UTMA (Насанд хүрээгүй хүүхдэд зориулсан мөнгөн шилжүүлгийн тухай хууль) нь насанд хүрээгүй хүний өмнөөс насанд хүрсэн хүн (ихэвчлэн эцэг эх, асран хамгаалагч) нээн удирддаг асран хамгаалагчийн данс (хадгалах данс) юм. UTMA-г банк эсвэл өөр санхүүгийн байгууллагад нээж болно. Хувьцаа, бонд, хадгаламжийн гэрчилгээ зэрэг санхүүгийн хөрөнгийг UTMA дансанд хадгалах боломжтой бөгөөд энэ дансыг насанд хүрээгүй хүнд нэг удаагийн мөнгө, үл хөдлөх хөрөнгө болон бусад өвийг шилжүүлэхэд ашиглаж болно. Бүх хөрөнгийн хууль ёсны эзэмшил нь ашиг хүртэгчид, өөрөөр хэлбэл насанд хүрээгүй хүмүүст хамаарна. Мөнгө, хөрөнгийг ихэвчлэн муж улсаас хамааран 18-21 насанд хүртэгчийн мэдэлд шилжүүлж, тэдэнд хөрөнгийг өөрийн үзэмжээр ашиглах эрхийг олгодог. UTMA дахь хөрөнгө, хөрөнгө буцалтгүй бөгөөд кастодиан нь дансанд оруулсан мөнгөө авах боломжгүй.
UTMA-д хамгийн бага анхны хөрөнгө оруулалт болон засвар үйлчилгээний хураамж ногдуулдаг. Хэрэв данс нь тайлангийн мөчлөг бүрт өдөрт доод тал нь 300 долларын шимтгэлтэй байвал засвар үйлчилгээний хураамж авахгүй.529-ээс ялгаатай нь UTMA-д байгаа хөрөнгийг боловсролын зорилгоор ашиглах замаар тусдаа тэтгэмж авах боломжгүй, учир нь эдгээр хөрөнгийг юунд ашиглаж байгаагаас үл хамааран орлогын албан татвар ногдуулдаг. Хүүхдэд мөнгө эсвэл хөрөнгө шилжүүлэх замаар орлогын татварыг бууруулж болзошгүй тул UTMA-д татварын хэмнэлт нь эцэг эх/асран хамгаалагчдад зориулагдсан болно.
529 гэж юу вэ?
529 төлөвлөгөө нь гэр бүлүүдэд ирээдүйн коллежийн зардалд зориулж санхүүжүүлэхэд нь туслах зорилготой муж эсвэл боловсролын байгууллагаас санал болгож буй татварын хөнгөлөлттэй боловсролын хэмнэлтийн төлөвлөгөө юм. 529 төлөвлөгөөг албан ёсоор шаардлага хангасан сургалтын төлөвлөгөө гэж нэрлэдэг бөгөөд муж улсууд эсвэл боловсролын байгууллагууд ивээн тэтгэдэг бөгөөд Дотоод орлогын хуулийн 529-р хэсэгт зөвшөөрөгдсөн байдаг. Ихэнх төлөвлөгөөнд 529-д оруулсан хөрөнгийг улсын хэмжээнд коллежийн санхүүжилтэд ашиглаж болно. 529 төлөвлөгөөнд оруулсан хөрөнгө нь UTMA-аас ялгаатай нь боловсролын зардалд зарцуулагдах магадлалтай бөгөөд хүүхдүүд дансны хяналтыг гартаа авсны дараа хүссэн зорилгодоо ашиглах боломжтой. Хоёр төрлийн 529 багцыг дараах байдлаар авах боломжтой.
Урьдчилсан төлбөрт сургалтын төлбөрийн төлөвлөгөө
Урьдчилсан төлбөрт сургалтын төлбөрийн төлөвлөгөөнд эцэг эх/асран хамгаалагчид хүүхдийн ирээдүйн сургалтын төлбөр болон төлбөрийг одоогийн ханшаар урьдчилан төлөх боломжтой.
Коллежийн хуримтлалын төлөвлөгөө
Энэ нь эцэг эх/асран хамгаалагчдад зохих боловсролын байгууллагад хүүхдийн дээд боловсролын төлбөрийг төлөх дансанд мөнгө оруулах боломжийг олгоно.
529 төлөвлөгөөнөөс татан авалтад орлогын албан татвар ногдуулдаггүй. Харин боловсролын бус зорилгоор мөнгөө татсан бол торгууль болгон 10 хувийн татвар ногдуулдаг. Төлбөрийн дагуу 529 төлөвлөгөөнд жилийн засвар үйлчилгээний хураамж болон хөрөнгийн удирдлагын хураамжийг авах ба анхны хөрөнгө оруулалтыг мөн зааж өгсөн болно.
UTMA болон 529-ын хооронд ямар төстэй зүйл байдаг вэ?
UTMA болон 529-ийн аль алиных нь сангууд орлогын албан татварын давуу талыг эдэлдэг
UTMA болон 529 хоёрын ялгаа юу вэ?
UTMA vs 529 |
|
| UTMA нь насанд хүрээгүй хүний өмнөөс насанд хүрсэн хүн (ихэвчлэн эцэг эх эсвэл асран хамгаалагч) нээн удирддаг асран хамгаалагчийн данс юм. | 529 төлөвлөгөө нь гэр бүлүүдэд ирээдүйн коллежийн зардалд зориулж санхүүжүүлэхэд нь туслах зорилготой муж эсвэл боловсролын байгууллагаас санал болгож буй татварын хөнгөлөлттэй боловсролын хэмнэлтийн төлөвлөгөө юм. |
|
Сангийн өмчлөл | |
| UTMA-тай бол хөрөнгийг хүүхдийн хөрөнгө гэж үзнэ. | 529 багцын хувьд уг санг эцэг эхийн өмч гэж үзнэ. |
| Торгууль | |
| UTMA-с мөнгө татахад торгууль ногдуулдаггүй. | 529 төлөвлөгөөнд заасан хөрөнгийг боловсролын бус зорилгоор татсан тохиолдолд 10%-ийн торгууль ногдуулна. |
| Засвар үйлчилгээний төлбөр | |
| Хэрэв дансны өдрийн хамгийн бага үлдэгдэл $300 байвал засвар үйлчилгээний хураамж авахгүй. | Засвар үйлчилгээний төлбөрийг жил бүр авдаг. |
Хураангуй – UTMA эсрэг 529
UTMA болон 529-ийн ялгаа нь үндсэндээ UTMA дахь хөрөнгийг насанд хүрээгүй хүүхдийн ирээдүйн ямар ч төрлийн зардлыг нөхөхөд ашиглах боломжтой, харин 529 нь ирээдүйн коллежийн зардлыг хэмнэхэд зориулагдсан байдаг. Төлөвлөгөө бүрд ногдуулсан торгууль, засвар үйлчилгээний төлбөрийн хувьд ялгаатай байж болно. UTMA-д илүү олон тооны хөрөнгө оруулалтын сонголтууд байдаг бөгөөд энэ нь хөрөнгө оруулагчдын үүднээс хязгаарлагдмал тооны хөрөнгө оруулалтын сонголттой 529 төлөвлөгөөтэй харьцуулахад илүү сайн хөрөнгө оруулалт болдог.
UTMA-н PDF хувилбарыг 529-ийн эсрэг татаж авах
Та энэ нийтлэлийн PDF хувилбарыг татаж аваад офлайн зорилгоор ашиглах боломжтой. PDF хувилбарыг эндээс татаж авна уу UTMA болон 529-ийн ялгаа.
