Үндсэн ялгаа – Coverdell ESA ба 529
Боловсролын зардал нь хүүхдийн хувьд багагүй зардал бөгөөд олон эцэг эхчүүд хүүхдээ бага наснаас нь эхлэн сайн боловсрол эзэмшүүлэхийн тулд хуримтлуулж эхэлдэг. Coverdell ESA (Coverdell Education Savings Account) болон 529 төлөвлөгөө нь АНУ-д дээрх зорилгоор хуримтлал үүсгэхэд өргөн хэрэглэгддэг хоёр сонголт юм. Coverdell ESA болон 529-ийн гол ялгаа нь Coverdell ESA нь ирээдүйн бага болон дунд боловсролын зардлыг нөхөх татварын давуу талтай боловсролын хуримтлалын төлөвлөгөө бөгөөд 529 нь коллежийн ирээдүйн зардалд зориулж хөрөнгө гаргахад тусалдаг ижил төстэй боловсролын хуримтлалын төлөвлөгөө юм.
Coverdell ESA гэж юу вэ?
Коверделлийн ESA нь татварын хөнгөлөлттэй боловсролын хуримтлалын төлөвлөгөө бөгөөд эцэг эх/асран хамгаалагч нь тэтгэмж авагчийн (магадгүй хүүхэд эсвэл ач зээ) ирээдүйн бага болон дунд боловсролын зардлыг нөхөхийн тулд өргөдөл гаргаж болно. Coverdell ESA-ийн шаардлага хангасан боловсролын зардлын талаарх мэдээллийг Дотоод орлогын хуулийн 530-р хэсгээс олж болно. Боловсролын шаардлага хангасан зардалд зориулж гаргасан татан авалт нь татварыг хойшлуулсан бөгөөд сангууд татваргүй өсөх боломжтой.
Ивээн тэтгэгч нь 18 нас хүрсний дараа ивээн тэтгэгч нь Coverdell ESA-д санхүүжилт оруулах боломжгүй ба 18-аас дээш насны тэтгэмж авагчид Coverdell ESA нээх боломжгүй. Coverdell ESA-н санхүүжилтийг тэтгэмж авагчийг 30 нас хүрэх үед эсвэл оронд нь 30-аас доош насны гэр бүлийн өөр гишүүнд боловсролын шаардлага хангасан зардалд олгох ёстой. 529-ийн төлөвлөгөөний Коверделлийн ESA-тай эрс ялгаатай өөр нэг зүйл бол жилийн хязгаарлагдмал зардал юм. шимтгэлийн хязгаар нь 18 нас хүртлээ тэтгэмж авагч бүрт 2000 доллараас хэтэрч болохгүй.
Зураг 01: Coverdell ESA нь ирээдүйн бага болон дунд боловсролын зардлын мөнгийг хэмнэдэг
Coverdell ESA-н сан нь хувьцаа, бонд, хамтын сан зэрэг олон төрлийн хөрөнгө оруулалтын сонголтыг зөвшөөрдөг. Хэрэв боловсролын бус зорилгоор мөнгөө татсан бол торгууль болгон 10%-ийн татвар ногдуулна.
529 Төлөвлөгөө гэж юу вэ?
529 нь мөн татварын хөнгөлөлттэй боловсролын хэмнэлтийн төлөвлөгөө бөгөөд эцэг эх/асран хамгаалагч нь тэтгэлэг авагчийн өмнөөс коллежийн ирээдүйн зардалд зориулж санхүүжүүлэх хүсэлт гаргаж болно. 529 төлөвлөгөөг албан ёсоор шаардлага хангасан сургалтын төлбөрийн төлөвлөгөө гэж нэрлэдэг бөгөөд муж улсууд эсвэл боловсролын байгууллагууд ивээн тэтгэдэг бөгөөд Дотоод орлогын хуулийн 529-р хэсэгт зөвшөөрөгдсөн байдаг. Ихэнх 529 төлөвлөгөө нь насан туршийн шимтгэлийн хязгаарыг дор хаяж 300,000 доллараар санал болгодог. Урьдчилсан төлбөрт сургалтын төлбөрийн төлөвлөгөө болон коллежийн хуримтлалын төлөвлөгөө нь 529 төлөвлөгөөний үндсэн хоёр төрөл юм.
Урьдчилсан төлбөрт сургалтын төлбөрийн төлөвлөгөө
Урьдчилсан төлбөрт сургалтын төлбөрийн төлөвлөгөөнд эцэг эх/асран хамгаалагчид хүүхдийн ирээдүйн сургалтын төлбөр болон төлбөрийг одоогийн ханшаар урьдчилан төлөх боломжтой
Коллежийн хуримтлалын төлөвлөгөө
Энэ нь эцэг эх/асран хамгаалагчдад зохих боловсролын байгууллагад хүүхдийн дээд боловсролын төлбөрийг төлөх дансанд мөнгө оруулах боломжийг олгоно
Зураг 02: 529 Төлөвлөгөө нь коллежийн ирээдүйн зардлын мөнгийг хэмнэдэг
Коверделлийн ESA-аас ялгаатай нь 529 төлөвлөгөөнд санхүүжилт олгох насны хязгаар байдаггүй. Хөрөнгө оруулалтын тухайд 529 төлөвлөгөөнд Coverdell ESA шиг өргөн сонголт байхгүй.
529 төлөвлөгөөг буцаан татсан тохиолдолд орлогын албан татвар ногдуулдаггүй. Харин боловсролын бус зорилгоор мөнгөө татсан бол торгууль болгон 10 хувийн татвар ногдуулдаг. Төлбөрийн дагуу жилийн засвар үйлчилгээний хураамж болон хөрөнгийн удирдлагын хураамжийг анхны хөрөнгө оруулалтыг мөн заасан 529 төлөвлөгөөнөөс авдаг.
Coverdell ESA болон 529-ийн хооронд ямар төстэй зүйл байдаг вэ?
- Coverdell ESA болон 529-д оруулсан хөрөнгө татвараас чөлөөлөгдөнө.
- Эрт татан авсан тохиолдолд 10%-ийн торгууль нь Coverdell ESA болон 529-д хамаарна.
Coverdell ESA болон 529 хоёрын ялгаа юу вэ?
Coverdell ESA vs 529 |
|
| Coverdell ESA нь ирээдүйн бага болон дунд боловсролын зардлыг нөхөхийн тулд эцэг эх/асран хамгаалагч нь тэтгэмж авагчийн нэрийн өмнөөс өргөдөл гаргаж болох татварын хөнгөлөлттэй боловсролын хуримтлалын төлөвлөгөө юм. | 529 бол эцэг эх/асран хамгаалагч нь тэтгэмж авагчийн нэрийн өмнөөс хүсэлт гаргаж, ирээдүйн коллежийн зардалд зориулж санхүүжүүлж болох татварын хөнгөлөлттэй боловсролын хуримтлалын төлөвлөгөө юм. |
| Хувь нэмэр оруулах хязгаар | |
| Коверделлийн ESA-н жилийн шимтгэлийн хязгаар нь 18 нас хүртлээ тэтгэмж авагч бүрт 2000 доллар байна. | Насан туршийн шимтгэлийн хязгаар нь хамгийн багадаа 300,000 ам.долларын 529 багцад боломжтой. |
| Хөрөнгө оруулалтын сонголт | |
| Коверделлийн ESA дахь сангууд нь хувьцаа, бонд, хамтын сан зэрэг олон төрлийн хөрөнгө оруулалтын сонголтуудад хөрөнгө оруулахыг зөвшөөрдөг. | 529 багцад цөөн тооны хөрөнгө оруулалтын сонголт байна. |
Хураангуй – Coverdell ESA vs 529
Coverdell ESA болон 529-ийн ялгаа нь төлөвлөгөө тус бүрийн сургалтын зардлын төрлөөс хамаарна. Coverdell ESA нь ирээдүйн бага болон дунд боловсролын зардалд зориулж хөрөнгө хуримтлуулдаг бол 529 нь коллежийн боловсролд зориулж тусгайлан хуримтлуулдаг. Шимтгэлийн хязгаар, хөрөнгө оруулалтын сонголт зэрэг бусад хэд хэдэн ялгааг хоёр төлөвлөгөөний хооронд олж болно. Цаашилбал, боловсролын зардлын шаардлага хангасан мөнгөө татсан тохиолдолд хоёуланд нь торгууль ногдуулдаг.
Coverdell ESA-н PDF хувилбарыг 529-н эсрэг татаж авах
Та энэ нийтлэлийн PDF хувилбарыг татаж аваад офлайн зорилгоор ашиглах боломжтой. PDF хувилбарыг эндээс татаж авна уу Coverdell ESA болон 529 хоорондын ялгаа.
